检察机关携手有关部门强化执法司法协作 加大惩治证券期货犯罪力度

党的二十大报告明确提出：“加强和完善现代金融监管，强化金融稳定保障体系，依法将各类金融活动全部纳入监管，守住不发生系统性风险底线。”资本市场在金融运行中具有牵一发而动全身的重要作用，被称为国民经济的“晴雨表”。资本市场稳定健康发展，事关经济金融安全、国家政治安全。党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央把资本市场发展放在重要位置，采取一系列务实举措，稳步推进资本市场改革，持续加强资本市场治理，推动我国资本市场实现了更好更快发展。与此同时，在经济金融环境深刻变化、资本市场改革开放不断深化背景下，资本市场也出现了一些违法行为。今年1至9月，全国检察机关起诉证券期货犯罪224人，同比上升28%。从检察办案情况看，这类犯罪主要有四个方面的特点。

一、操纵市场和内幕交易犯罪占比较高。

1至9月，起诉涉嫌操纵证券、期货市场罪124人，起诉涉嫌内幕交易、泄露内幕信息罪37人，合计占证券期货犯罪总数的71.9%，同比分别上升6.9%、19.4%。如某集团操纵证券市场案，集团实际控制人林某某等人通过实际控制的333个证券账户，利用资金优势、持股优势连续买卖、自买自卖“某银行”股票，违法所得3亿余元。

二、欺诈发行、违规披露信息等案件有所增多。

1至9月，起诉涉嫌违规披露、不披露重要信息罪31人，同比上升2.1倍；起诉涉嫌擅自发行股票、公司、企业债券罪8人，同比上升14.3%。如马某某等人违规披露、不披露重要信息、操纵证券市场案，某药业公司法定代表人马某某伙同温某某等公司高级管理人员，组织、指挥公司相关财务人员进行财务造假，通过伪造发票和银行回单等手段虚增营业收入、利息收入和营业利润，通过伪造、变造大额银行存单、银行对账单等手段虚增货币资金，在公司公开披露的年度报告、半年度报告中，共计虚增货币资金886.8亿元。

三、个别审计机构人员配合伪造审计资料，帮助财务造假。

如上述马某某案件中，审计人员苏某非法收受该药业公司给予的财物，配合伪造审计证据，张某、杨某复核时，严重不负责任，没有严格执行审计程序即签字同意出具审计意见，为该公司连续多年财务造假提供便利。

四、黑灰产业链滋生显现。

实施财务造假、操纵市场等犯罪行为，离不开资金、技术等黑灰产业的配合帮助。如曹某某等人操纵证券市场案，曹某某等人收受郑某某等人支付的“推票费”1200万元，由曹某某等人通过网络、微信群等途径，公开推荐郑某某等人事先低价购入的股票，鼓动社会公众购买。郑某某等人在股票拉升后趁机高价售出，非法获利共计5037万余元。

习近平总书记深刻指出：“金融是现代经济的核心，关系发展和安全，要遵循市场化法治化原则，统筹做好重大金融风险防范化解工作”。针对证券期货领域违法犯罪新情况，2021年3月，中央办公厅、国务院办公厅印发《关于依法从严打击证券违法活动的意见》，对健全从严惩治证券违法活动体制机制作出全面部署，其中明确提出“探索在中国证监会建立派驻检察的工作机制，通过参与案件线索会商研判、开展犯罪预防等，加强最高人民检察院与中国证监会、公安部的协同配合”。最高检会同中国证监会认真贯彻落实，2021年9月成立最高检驻中国证监会检察室。一年多来，检察机关会同证券期货监管机构、公安机关坚持以习近平法治思想为指引，加强执法司法协作，严格执法、公正司法，对相关违法犯罪“零容忍”，取得良好政治效果、社会效果、法律效果。一是持续加大办案力度。最高检联合中国证监会、公安部开展打击证券违法犯罪专项行动，集中办理19起重大案件。各级检察机关对证券期货犯罪案件依法介入侦查引导取证，办理了一批有重大社会影响的财务造假、操纵市场、内幕交易等案件。二是坚持全链条打击。坚持“一案双查”，在查办证券期货犯罪的同时，同步审查提供犯罪资金的非法配资、帮助诱骗投资者的“黑嘴”荐股，以及掩饰、隐瞒犯罪所得、洗钱等上下游犯罪，全链条打击黑灰产业链，强化源头治理。三是压实会计师事务所等审计机构职责。针对办案发现的注册会计师事务所在证券发行中的重大失职行为，检察机关向中国注册会计师协会制发检察建议，推动堵塞漏洞。四是加强执法司法协作。强化与证监部门、公安机关、审判机关的协作配合，建立健全信息共享、会商协商、提前介入等工作机制。中国证监会、公安部将移送、交办案件及时通报驻会检察室，最高检相应建立证券犯罪案件交办制度，将公安部交办地方公安机关的案件同步交办地方检察机关，已交办案件273件。今年9月，最高检、中国证监会共同制发《关于建立健全资本市场行政执法与检察履职衔接协作机制的意见》，进一步推动资本市场行政执法与刑事司法“双向衔接”。五是统一执法司法标准。今年4月，最高检会同公安部联合发布修订后的证券期货犯罪立案追诉标准，根据资本市场发展实际，明确相关罪案立案追诉标准，织密追责法网，加大投资者保护力度。与最高法院、公安部、中国证监会联合发布5件从严惩治证券期货犯罪典型案例，警示上市公司相关从业人员依法依规履职。

新时代新征程，资本市场高质量发展在推进中国式现代化中的作用更加凸显，必须以法治之力保障资本市场发展行稳致远。检察机关将深入学习贯彻党的二十大决策部署，继续加强与监管机构、司法机关密切协作，持续加大对证券期货犯罪惩治力度，依法保护投资者权益，让守法合规经营企业放手发展、让资本市场充满活力，让社会公众对资本市场发展充满信心。

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